應(yīng)收賬款無法收回會計分錄如何做?

1.對于確認無法收回的應(yīng)收賬款，一般有兩種方法，一是直接計入到當(dāng)期損益，

其分錄為：

借：營業(yè)外支出等,

貸：應(yīng)收賬款。

2.企業(yè)有計提壞賬準備的情況，這種情況下，企業(yè)應(yīng)該確認壞賬損失，分錄為：

借：壞賬準備，

貸：應(yīng)收賬款。

壞賬準備，即資產(chǎn)備抵類科目。企業(yè)因為壞賬，比如，供貨人拒付。破產(chǎn)、死亡等原因無法收回的，所發(fā)生的損失為壞賬損失。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項的賬面價值進行評估，如應(yīng)收款項發(fā)生減值，應(yīng)當(dāng)確認減值損失，同時計提壞賬準備。

應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中因銷售貨物、產(chǎn)品和提供勞務(wù)而應(yīng)向采購單位收取的款項，包括采購單位或接收單位應(yīng)負擔(dān)的稅費、包裝費以及采購單位預(yù)先支付的各種運輸雜項費用。此外，在銷售折扣的情況下，還應(yīng)考慮商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣等因素。

企業(yè)催收賬款的流程是什么？

1.進行催收情況分析，確定并進行客戶評估，即根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和收款歷史分析客戶拖欠的可能性。

2.確定催收方案：明確催收方式、催收責(zé)任、催收成效；

3.實施催收計劃：制定出具催收信函或者通知，并及時跟蹤拖欠賬款收回情況；

4、維護客戶關(guān)系：催收過程中保證客戶關(guān)系的長久性，不要使用激進的催收手段。

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